Z dniem 13 października 2019 roku został utworzony Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, który gromadzi informacje o osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką, które muszą być zgłoszone do tego rejestru pod groźbą kary pieniężnej.
Brak zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego może spowodować nałożenie na spółkę kary pieniężnej do wysokości 1 mln zł.
Beneficjentami rzeczywistymi w spółkach (tylko osoby fizyczne), które między innymi muszą zostać zgłoszone do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych, są:
- osoby fizyczne będące udziałowcami albo akcjonariuszami posiadającymi prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji w danej spółce;
- osoby fizyczne dysponujące więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnicy albo użytkownicy lub na podstawie porozumień z innymi osobami uprawnionymi do głosu;
- osoby fizyczne sprawujące kontrolę nad spółką lub spółkami, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25 % ogólnej liczby udziałów lub akcji;
- osoby fizyczne sprawujące kontrolę nad spółką przez posiadanie w stosunku do niej uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości;
- osoby fizyczne zajmujące wyższe stanowiska kierownicze w organach spółki w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych wyżej oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
Katalog beneficjentów rzeczywistych zawarty w art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu ma charakter otwarty, więc spółka musi analizować wszystkie przesłanki zawarte w definicji beneficjenta rzeczywistego i ustalić każdą osobę fizyczną sprawującą bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę.
Zgodnie z art. 58 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji są obowiązane:
1) spółki jawne;
2) spółki komandytowe;
3) spółki komandytowo-akcyjne;
4) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
5) spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Jest to katalog zamknięty, więc obowiązku takiego nie mają podmioty wpisane do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej oraz spółki partnerskie.
Termin zgłaszania informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych dla spółek utworzonych przed 13 października 2019 roku, zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, upływa w dniu 13 lipca 2020r. Natomiast spółki, które założone zostały po tym terminie mają obowiązek zgłoszenia w terminie 7 dni od dnia rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Zgłoszenia dokonuje się w formie elektronicznej za pośrednictwem systemu teleinformatycznego pod adresem:
Zgłoszenie musi być opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub profilem zaufanym ePUAP przez osoby uprawnione do reprezentacji spółki.
Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego do Ministerstwa Finansów nie może być dokonane w formie pisemnej.
Autor: Szymon Krymula
EXPOSED: Get paid $374.32/HOUR to browse websites like YouTube & Facebook?!
The Brand New App everyone is *raving* about just LAUNCHED!
It’s called “Browse n’ Bank”..
In a nutshell, Browse n’ Bank is The World’s First System That PAYS You To Use The Internet!
It exploits a $267 BILLION Dollar Loophole that’s paying complete newbies $374.32/HOUR To Browse Websites Like YouTube & Facebook!
No Traffic Needed… No Expenses Needed… No Waiting For Results…
Go here to check it out now.. ==> https://bit.ly/3CumCPE
Nothing else on the market comes anywhere close to what this does for you.
[x] Prior Experience
[x] Tech Skills…
[x] Being On Camera…
[x] Manual Hard Work…
[x] Talking To Anyone
[x] NO Traffic needed…
It’s truly the ultimate “Set N Forget” Online Income System that is suitable for newbies..
It’s easy. And it works.
Click Here To Get Instant Access To Browse n’ Bank Now (GO! GO!) ==> https://bit.ly/3CumCPE
Get 450+ Extra Daily Visitors and 3X Your Profits
“How can I get more traffic to my site?”
People ask me this question all the time.
Truth be told, ranking on Google is getting *harder*,
because everyone and their grandma is targeting
the same keywords.
My friend George and his team just released a new
SEO WordPress plugin that fixes this problem.
It ranks your site higher in Google, without you
creating more content or building backlinks.
Check it out here ==> https://bit.ly/39swbCx
Here’s How TOP 1% Of Marketers Make Profits
Hey,
Did you know… that Online Learning is the quickest growing market in the education industry with a whopping 900% growth rate since 2000?
You’ve already left a lot of money on the table (and are leaving even more with each passing day) if you haven’t tapped into this market.
Click here to see how the TOP MARKETERS are doing it. https://bit.ly/Generate_Income
Pamiętaj! Nowy obowiązek dla spółek – rejestracja beneficjentów rzeczywistych do 13 lipca 2020 r. – KK Partners | Kancelaria
ajkoojskwkw
jkoojskwkw http://www.gvp9ghz2sxz90s17yn32v1225fj1848ts.org/
[url=http://www.gvp9ghz2sxz90s17yn32v1225fj1848ts.org/]ujkoojskwkw[/url]
I was excited to uncover this page. I wanted to thank you for your time for this particularly fantastic read!! I definitely loved every little bit of it and I have you saved as a favorite to look at new stuff on your blog.} {visit the following web site|visit the following site|visit the following web site|Visit Homepage|visit the following web site|visit my webpage|visit the following internet site|visit the following webpage|visit the following site|visit the following internet site
Very good article. I definitely appreciate this website. Stick with it!
Thanks for your blog, nice to read. Do not stop.
Nice post. I learn something totally new and challenging on blogs I stumbleupon on a daily basis. It will always be interesting to read content from other writers and use something from other sites.